主婦アフィリエイター悠のまったりブログ

主婦アフィリエイターはいくら稼いだら税金払うの?扶養はどうなる?

time 2016/09/17

こんにちは、悠です。

専業主婦でアフィリエイト収入が増えてくると、「確定申告ってどうしたらいいんだろう?」「夫の扶養は大丈夫?」と気になりますよね。

私も微妙なラインに入り始めましたので、色々調べたり問い合わせたりしました。

今日は、専業主婦アフィリエイターは一体いくら稼ぐと確定申告が必要で、いくら稼ぐと夫の税金が増えたり扶養から抜けるのかということを書いてみようと思います。

大前提!「収入」と「所得」の違い

まず大前提として、「収入」と「所得」は違うというところを理解しておく必要があります。

収入は、ASP等から得た収益のことです。
そして所得は、収入から経費を除いた金額を言います。

つまり、

収入 – 経費 = 所得

です。

税金を気にしないといけない収入や所得のラインは?

まず最初に、所得税の基礎控除38万円を超えたら…と思いきや、その前に一つ壁があります。

最初の壁は所得33万円:住民税の基礎控除

所得税の基礎控除は38万円ですが、住民税の基礎控除は33万円です。
なので、所得が33万円超~38万円以下の場合は、確定申告(所得の確定)はしなくて良いのですが、住民税の申告をしないといけません。。。

住民税の申告は、税務署ではなく市区町村の役場で行います。

「所得が33万円を超えたら」なので、ASPの収益が33万円超でも経費を差し引いて33万円以下であれば、住民税の申告も不要です。

所得38万円超:確定申告が必要になり、旦那さんの配偶者控除も無くなる

所得が38万円を超えると、確定申告をしなければいけません。
青色申告承認申請書を出している場合は、65万円または10万円控除がありますが、その場合でも38万円を超えたら確定申告をしておいた方が無難なようです(。・ω・。)

関連記事:「白色申告」と「青色申告」ってどう違うの?青色申告をするメリットは?

それから、専業主婦の所得が38万円を超えると配偶者控除がなくなり、旦那さんのお給料の手取り額が変わってきます。

ただ、配偶者控除がなくても配偶者特別控除があるので、38万円を1円でも超えたら旦那さんの税金が急激に高くなるというわけではありません(^^)

次の表をご覧ください。

配偶者の合計所得金額 配偶者特別控除の控除額
38万円を超え40万円未満 38万円
40万円以上45万円未満 36万円
45万円以上50万円未満 31万円
50万円以上55万円未満 26万円
55万円以上60万円未満 21万円
60万円以上65万円未満 16万円
65万円以上70万円未満 11万円
70万円以上75万円未満 6万円
75万円以上76万円未満 3万円
76万円以上 0円

引用元:No.1195 配偶者特別控除|国税庁

所得40万円未満は配偶者控除と変わらないですね。
40万円以上になると段階的に控除額が減っていき、所得76万円以上で0円となります。

ちなみに、もし青色申告の申請をしている場合は、所得から青色申告特別控除を引いた分で見ることになります。

例えばアフィリエイト所得が80万円だった場合でも、青色申告の65万円控除があれば課税所得は

「80万 – 65万 = 15万」

となり、旦那さんは38万円の配偶者控除を受けられます(◍•ᴗ•◍)

参考:配偶者が青色申告している個人事業主である場合の配偶者控除の判定|税理士法人インテグリティ

ところで、パート主婦には「103万の壁」というのがあり、所得が103万円以下なら次の恩恵があります。

  • 本人の所得税や住民税がかからない
  • 旦那さんが配偶者控除を受けられる

なぜ103万なのかと言うと、パート主婦は給与所得控除65万円(年収103万以下の場合)があるからなのですね~。

「基礎控除38万円 + 給与所得控除65万円 = 103万円の控除」です。

アフィリエイトの場合は給与所得控除が無いので、103万ではなくて「38万の壁」になります。

ただし、青色申告の65万円控除を受けていれば、パート主婦の103万円の壁と同じになりますね!

所得76万円以上:配偶者特別控除も無くなる

所得が38万円を超えても配偶者特別控除がありますが、76万円以上になると配偶者特別控除も無くなります

でもまだ「社会保険の扶養」には入っていられるので、健康保険や年金の支払い義務は発生しません。

主婦として一番気になるのはそこかなぁと思います。。。

収入が130万円以上:ついに扶養から抜ける

収入が130万円以上になると、社会保険の扶養からも抜けることになります(。´Д⊂)

重要なのは「収入」という点…!
税金関連は「所得」で見られますが、社会保険の扶養は「収入」、つまり経費を差し引くことができないのです。

私の夫が加入している健康保険組合について調べてみると、被扶養者の年収は130万円未満が条件で、事業所得の場合は「必要経費を差し引いた額」と書かれていました。

しかしこの場合の必要経費は、確定申告をする際に経費として認められるものとは全く別物だそうです。

問い合わせてみたところ、経費として認められるのは、事業を行うにあたって絶対に必要な仕入原価等だけということ。
そして具体的にどのようなものが経費にできるかというのは、確定申告書を提出して健康保険組合の方で精査してみないとわからないということでした。

このあたりは加入している健康保険によって異なるようですので、ご確認ください。
また、開業している時点で年収に関係なく被扶養者になれないという組合もあるそうなので、開業する際はご注意ください。

それから、青色申告特別控除の分を差し引いた年収が130万円未満だったら良いのかな?と思ったりもしたのですが、青色申告の65万円や10万円控除は関係ないそうです。

ということで、ASPから得たお金の合計が1年で130万円以上になってしまった場合は、経費とか控除とか関係なく社会保険の扶養を抜ける可能性が高そうです(。´Д⊂)

社会保険の扶養を抜けると、市区町村の役場に行って、国民健康保険に加入する手続きをし、国民年金も第3号被保険者から第1号被保険者(自営業者)に変わって、保険料を納めていくことになります。

それから、会社の福利厚生で「扶養手当(家族手当)」をもらっている場合もあると思います。
その被扶養者の条件は、年収が103万または130万を基準にしている会社が多いそうです。

もしも扶養手当をもらっている場合は、年収をちょっとオーバーしてしまうと、かなり損をすることになってしまうかもしれませんので、調べてみてください。

うちにはそんな素敵なものはないですが・・・(*∩ω∩)

最後に

既にニュースになっている通り、配偶者控除については見直しが検討されていて、来年か再来年には配偶者控除が無くなり、夫婦控除に代わるとか。

具体的なことはまだ決まっていないと思いますが、アフィリエイトをもっと頑張って、壁とか気にならないくらい稼げたらと思います(◍•ᴗ•◍)

コメント

  • はじめまして♪
    健康保険の扶養について、いろいろ調べていたときに辿り着きました。
    独自のルールがあるのか?といったことから、調べることが億劫でもありましたが、いろいろ協会やら年金事務所さんやらに質問してスッキリし、わたしも無事に開業届けを出せました。
    金額的には、まだまだお小遣いのレベルなのですが、気が引き締まった感じです(^^)
    悠さんのように、稼げることを目標に、これからもブログ訪問させていただきます♪
    ありがとうございました。

    by もちひげ €2017年2月20日 14:16

    • もちひげさん

      初めまして!コメントありがとうございます!

      開業おめでとうございます♪
      扶養のことは協会等によって異なるので、面倒ですが問い合わせてみるしかないですよね(>ω<)
      お疲れ様でした(^^)

      開業届出すと、ちゃんとした仕事なんだって気持ちが切り替わりますよね!
      私も初心を忘れずに頑張ろうと思います(◍•ᴗ•◍)

      今後ともよろしくお願いします!

      by 悠 €2017年2月20日 21:54

  • 初めまして。
    アフェリエイトを始め、税金のことについて全く無知だった私だったので、色々調べているうちに悠さんのブログに出会いました。
    今日税理士さんに相談に行って来ました。
    事前に悠さんのブログを拝見していて、予備知識を持って税理士さんとお話しする中で、分かっていないことなど、質問したり解決方法など聞くことができました。
    帰宅して、また悠さんのブログを再度復習のために拝見してみました。
    私もやはり、健康保険や国民年金のラインがとっても気がかがりで、開業する前にきちんと確認しておかなければと思いました。
    税理士さんからの帰り際、こういうことが気にならないほどになれればいいのかも知れませんね(^-^)と言っていました。税理士さんも、その時は顧問として是非と微笑みながら見送ってくださいました。
    さぁ、まず始める前にやることはやって頑張っていこうと思います。
    これこらも、ブログ楽しみにしています!

    by Atsuko €2017年11月1日 12:42

    • Atsukoさん

      初めまして!コメントありがとうございます!

      国保や年金は気になりますよねー。今年扶養を抜けたのですが、元々3号だったので、何も払っていなかったところから月数万円の負担発生となり、最低でもその分は稼がなきゃ!とプレッシャーになっています(^^;

      年金はともかく、国保は収入が増えれば保険料もものすごい金額になるので、気にならなくなることはないかもしれません…w

      私は最近すっかり右肩下がりで、税理士さんのお世話になるのは当分先のことかもしれません(。´Д⊂)
      早く顧問になってもらって、節税のこととか考えられるレベルになりたいですね!

      ブログもすっかり放置していますが、たまには更新できたらなと思います!
      読んでいただきありがとうございます♪
      お互い頑張りましょう٩( ‘ω’ )و

      by 悠 €2017年11月1日 18:27

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プロフィール

悠

30代主婦アフィリエイターの悠です。 2015年5月からアドセンスブログ、2016年4月からサイトアフィリエイトを始めました。2016年3月には開業届を出し、個人事業主になりました!マイペースに、楽しく取り組んでいきたいと思っています♪ [詳細]

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